MLM（ネットワークビジネス）で収入を得るようになると、
「確定申告は必要なの？」
「副業だから申告しなくても大丈夫？」
「経費はどこまで認められる？」
といった疑問を持つ方が増えます。
結論から言うと、MLMで利益が出た場合は確定申告が必要になるケースがあります。
知らずに放置すると、後から追徴課税や延滞税が発生する可能性もあるため注意が必要です。
この記事では、MLMと税金の基本について初心者向けにわかりやすく解説します。
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MLMの収入は課税対象になる
MLMで得た収入は、
- 商品販売利益
- 紹介報酬
- ボーナス
- インセンティブ
などを含めて所得として扱われます。
そのため、一定以上の利益が出た場合は税務申告が必要になります。
確定申告とは？
確定申告とは、
1年間の所得を計算し、
所得税を申告・納税する手続きです。
対象期間は、
1月1日〜12月31日
までです。
翌年の確定申告期間に申告を行います。
会社員の場合
会社員は通常、
勤務先が年末調整を行うため確定申告は不要です。
しかし、
MLMなどの副業収入がある場合は別です。
一般的な目安
給与所得者の場合、
副業による所得が年間20万円を超えると確定申告が必要になるケースがあります。
ここで重要なのは、
「売上」ではなく
「所得（利益）」
で判断することです。
所得とは？
所得は、
収入 − 必要経費
で計算します。
例えば、
年間報酬：50万円
経費：15万円
の場合、
所得は35万円になります。
この場合は申告対象となる可能性があります。
MLMで経費になるもの
MLM活動に必要な支出は経費として認められる場合があります。
商品サンプル代
販売や説明のために使用する商品。
通信費
活動で利用する、
- インターネット
- 電話代
の一部。
セミナー参加費
業務に関連する研修や勉強会。
交通費
商談や説明会への移動費。
広告費
- ブログ運営
- SNS広告
- ホームページ運営
など。
経費にならないもの
すべてが経費になるわけではありません。
例えば、
- 私的な飲食代
- 家族旅行
- 個人的な買い物
などは基本的に経費として認められません。
MLMの所得区分は？
MLMの所得は一般的に、
- 雑所得
- 事業所得
のどちらかになります。
雑所得
副業レベルで活動しているケース。
事業所得
継続的かつ本格的に事業として運営しているケース。
実際の判断は活動内容によって異なるため、税理士へ相談すると安心です。
MLMで赤字の場合は？
例えば、
収入：10万円
経費：20万円
の場合、
所得はマイナス10万円です。
利益が出ていない場合でも、
記録は残しておくことが重要です。
副業が会社にバレる理由
よく聞かれるのが、
「確定申告すると会社にバレる？」
という質問です。
住民税
副業所得が増えると住民税額が変わるため、
勤務先に気づかれるケースがあります。
申告時の住民税の取り扱いについては、自治体や税理士へ確認しましょう。
領収書は保存が必要
経費として計上するためには、
- 領収書
- レシート
- 請求書
を保存しておくことが重要です。
最近では、
- クラウド会計ソフト
- スマホアプリ
を利用する人も増えています。
AI時代は経理も効率化できる
最近はAIを活用して、
- 経費整理
- 帳簿作成
- 仕訳サポート
を効率化できます。
例えば、
ChatGPTで経理の基本を学んだり、
会計ソフトと連携したりすることで管理が楽になります。
MLMでよくある税金の勘違い
「副業だから申告しなくていい」
誤りです。
一定以上の所得があれば申告義務が発生します。
「報酬を銀行振込で受けていなければ大丈夫」
誤りです。
収入は支払記録から把握される可能性があります。
「経費にすれば税金はかからない」
経費として認められる支出にはルールがあります。
税理士に相談した方が良いケース
以下の場合は専門家への相談をおすすめします。
- 年間利益が大きい
- 本業以上に活動している
- 青色申告を検討している
- 法人成りを考えている
まとめ｜MLMでも利益が出れば確定申告が必要になる
MLMで収入を得た場合、
利益額によっては確定申告が必要になります。
特に会社員の場合は、
副業所得が年間20万円を超える場合
に注意が必要です。
また、
- 領収書の保存
- 経費管理
- 住民税の確認
も重要になります。
税金のルールを理解せずに活動すると後からトラブルになる可能性があります。
MLMを長く続けるのであれば、
「稼ぐこと」と同じくらい「正しく申告すること」
を意識しておきましょう。
※税務上の取り扱いは個別事情によって異なります。最新の制度や具体的な判断については、税務署や税理士にご確認ください。
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日本国内 MLM企業 注目度ランキング30
日本での検索注目度をもとに整理したMLM企業ランキングです。
| 順位 | 企業名 | 特徴 |
|---|---|---|
| 1 | アムウェイ | 国内で圧倒的な知名度を持つ最大級のMLM企業。 |
| 2 | 三基商事 | ミキプルーンで知られ、商品名検索も非常に多い老舗企業。 |
| 3 | フォーデイズ | 核酸ドリンクで知られ、中高年層を中心に認知が高い。 |
| 4 | ニュースキン | 美容機器・スキンケア・サプリ分野で根強い人気がある。 |
| 5 | ナチュラリープラス | 健康食品・美容分野で広く認知され、安定感がある。 |
| 6 | フォーエバーリビング | アロエベラ製品で有名な世界的MLMブランド。 |
| 7 | ドテラ | 精油・アロマ分野で近年特に注目度が高い企業。 |
| 8 | ハーバライフ | ダイエット・栄養サポート系で継続的な知名度を持つ。 |
| 9 | メラルーカ | 日用品中心で、固定ファンの多いMLM企業。 |
| 10 | ヤングリビング | 精油・アロマ系の代表的ブランドとして認知される。 |
11位〜20位を見る
| 順位 | 企業名 | 特徴 |
|---|---|---|
| 11 | ベルセレージュ | 熱心な支持層を持ち、検索需要も高めの企業。 |
| 12 | ニナファーム | 美容・健康系で存在感のあるMLM企業。 |
| 13 | グラント・イーワンズ | 補整下着・美容分野で高い認知を持つ。 |
| 14 | アトミ | 近年、日本でも注目度が上がっている海外系企業。 |
| 15 | ユニシティ | サプリメント分野で長年活動が続く安定企業。 |
| 16 | セプテム | 美容機器・スキンケア分野で認知度がある。 |
| 17 | エリナ | ヘアケアや健康食品で知られるMLM企業。 |
| 18 | シナジー | サプリメント系で継続的に検索されるブランド。 |
| 19 | サンクスアイ | 植物性ミネラル関連で知られる健康系企業。 |
| 20 | リーウェイ | 近年注目を集めやすい成長系MLMの一つ。 |
21位〜30位を見る
| 順位 | 企業名 | 特徴 |
|---|---|---|
| 21 | マナテック | 健康食品分野で一定の知名度を持つ企業。 |
| 22 | ユサナ | 科学系サプリの印象が強い海外系MLM。 |
| 23 | アイビー化粧品 | 美容分野で長く認知されている企業。 |
| 24 | 高陽社 | パインハイセンスで知られる老舗系企業。 |
| 25 | 赤塚 | パイロゲンで知られ、商品名検索も目立つ。 |
| 26 | アシュラン | スキンケア分野で継続的に検索される企業。 |
| 27 | シャクリー | 老舗の海外系MLMとして一定の認知がある。 |
| 28 | インヴェル | 寝具・健康分野で話題になることがある企業。 |
| 29 | アフロゾーン | 美容寄りの分野で認知されるMLM企業。 |
| 30 | ライフバンテージ | 海外系の健康関連MLMとして知られる。 |